“一波三折 华闻传媒重组方案终获批”

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经过记者郑佩珊

11月23日，华闻媒体( 000793，收盘价11.49元)公布了最新重组方案。 今年2月出台重组计划以来，该方案经历了一波三折，企业现已被证券监督管理委员会批准。

《每日经济信息》记者发现，最新方案增加了客户的许多细节，补充了其中对市场敏感的高评价方面。

溢价率达到454%

根据最新方案，企业拟通过向特定对象非公开发行股票的方式，以6.48元/股的价格增发4.86亿股以下，认购华路新材料、上海常喜、上海大黎股份合计持有的华商媒体38.75%的股份，西安锐盈持有的华商数字20.4%亿股 购买陕西黄马甲49.38%股、华商互联网22%股、华商卓越文化20%股、重庆华博媒体15%股、吉林华商媒体15%股、辽宁盈丰媒体15%股； 购买拉萨澄怀、拉萨观道、天津大振合计持有的澄怀科技100%的所有权。

此次交易中，华闻媒体投资额约31.5亿元，占年净资产值的80.95%，将构成重大资产重组。 此次购买的资产所对应的被审计净资产账面价值仅为5亿6800万元，增值率达到454.83%。

华闻媒体也表示，“此次目标资产的判断结果充分考虑到了华商媒体所持有的《独家经营协议》、在客户资源、领域的地位、对技术持澄怀态度的企业品牌的声誉等因素。 如果这种情况在未来发生较大波动，将影响未来目标资产的盈利水平，从而影响判断结果。 虽然目标资产的价值判断的各项假设符合谨慎性，但是目标资产的判断附加值很大。 ”。

增加客户详细资料

在华闻媒体23日发表的这419页重组案中，企业编辑了许多细节。

与今年2月的预案相比，企业在市场敏感的高估值方面略有补充。 例如，添加了客户华商媒体、华商数字、澄怀科技非货币出资判断情况等相关内容，添加了未取得权的说明住宅建筑物的判断情况、对象资产具有相关资格的续展、华商数字对西安豪盛的财务援助详情、西安豪盛股权结构和偿付能力等相关内容。

另外，最新方案中增加了华商媒体与华商报社之间交易情况的相关内容、华商数字判断期为5年的理由、华商数字长期股权投资之一进行现场判断的理由等内容。

市场对中国媒体高价收购资产的行为表示怀疑，但企业于11月22日获得证券监督管理委员会对该重组案的批准，其批准在发行日起12个月内有效。 企业表示将按照证券监督管理委员会批准的要求，完成相关手续并及时公告。