““监管风暴”来袭 深交所7天7发通报批评”

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经过记者李智牟璇

交流所透露的消息显示，9月3日~9月9日7天，7家上市公司和相关负责人遭到交流所的通报批评，特别是9月3日1天，5家企业“被枪杀”。

从被举报的原因来看，坚瑞消防、大康牧畜牧业、海兰信、东方日升4家企业业绩预告与实际利润差距较大，是因为万家乐没有开展委托理财履行审批手续和信服义务，这些都是科伦药业没有公开关联交易的原因。

此外，神州泰岳副总徐因在敏感期买卖上市公司股票而受到举报批评。

一位业内人士对《每日经济信息》记者表示，深交所以如此高的频率处置相关上市公司和负责人，近年来极为罕见。

交所的这一系列动向，从市场各方面导致了以下推测。 这是否表明“监管风暴”正在袭来？

东方日升的业绩被预告为“突然”

1月17日，东方日升( 300118，前收盘价7.07元)公布年度业绩预告，预计全年亏损1.8~2.6亿元。 紧接着的2月27日，企业发布业绩快报，预计净利润将亏损2亿5000万元，与此前预测相差无几。

一个多月后，也就是4月19日年报公布前不久，东方日升于4月3日突然修改业绩快报数据并公告。 据悉，由于太阳能产业应收账款坏账准备金、固定资产和建设工程折旧准备大幅上升，预计损失额将从此前预测的2.5亿元扩大到4.84亿元。 最终年报公布后，确认亏损为4亿8100万元。

交所表示，东方日升发布的年度业绩预告与年报财务数据相比，净利润相差2.21亿元，业绩快报修改公告严重滞后，违反了《创业板股票上市规则》的相关规定。 交流所的决定对东方日升给予通报批评的处分； 对企业董事长、总经理林海峰、董事、财务总监曹志远给予通报批评处分。

《每日经济信息》记者观察到，1月17日发布年度亏损预期公告前不久的1月10日，担任东方日升监事的陈漫以4.65元/股的均价出售企业股份138.94万股，累计套现金额接近650万元。 根据相关规定，上市公司业绩预告、业绩快报公告前10天，企业董监高管不得买卖企业股票。

对此，东方日升表示，由于助手疏忽，陈漫当天未将此次减持计划送达董事会办公室，履行了相关申报手续，因此发生了敏感期的股票买卖行为。 此后，监事陈漫主动向企业上缴成交金额的10%，上缴金额共计65万元。

东方日升还表示，经审计，陈漫没有依靠监事身份得知企业业绩等内部消息并买卖企业股票，不参与内幕交易。 派出所此前也关注陈漫的行为，给予举报批评的处分。

科伦坡药业隐藏关联交易

科伦坡药业( 002422元，收盘价49.11元)此次“被枪杀”，是由于关联交易的不当披露。

根据交所发行的文件，科伦药业存在的违规行为包括:去年3月企业用4亿2600万元的超募资金收购君健塑料100%股份。 君健塑料的实际出资人为惠丰投资，惠丰投资的实际出资人为企业和科伦实业员工。 上述并购相关公告表明，企业与君健塑料之间无关联，与事实不符。 2009年和年1月至5月，即企业上市前，企业从君健塑料购买货物的金额分别为4594.69万元、4381.86万元，但在交所提交的上市申请书类中，企业没有证明与君健塑料有关联。

年6月至12月和年1月至3月，也就是企业上市后收购君健塑料前，企业从君健塑料购买货物的金额分别为20387.72万元和5483.70万元。 对上述关联交易，企业没有履行相应的审批流程和新闻披露义务，在关联定期报告中也没有披露。

考虑到企业及相关当事人违反亲属关系处的相关规定，亲属关系处的决定对企业给予举报批评处分，企业董事长刘改革创新、董事兼总经理程志鹏、董事兼副总经理潘慧等相关当事人的上述违规行为给予处分，亲属关系处填写上市企业诚信档案并向社会公布。

值得注意的是，5月4日科学伦药业在四川省证券监督局颁发处罚决定书时，明确了科学伦药业与君健塑料的关联交易。 《每日经济信息》在5月10日的独家报道中指出，在此次事件中，科伦坡药业有9份公告未能如实描述相关交易情况，涉嫌虚假陈述。 同时，企业以高于领域平均水平向相关人员购买产品，以溢价的4倍收购相关人员的资产，存在利益输送嫌疑。 随后的5月20日，企业接到证券监督管理委员会的《调查通知书》，企业涉嫌新闻披露违法违规被立案调查。

昨天，《每日经济信息》给科伦坡药业董秘熊鹰打了电话，但没能联系上。